Заполнение формы 2 отчета о прибылях и убытках

Comments

• В Отчете о прибылях и убытках показывается результат текущего периода, поэтому получается что нигде, нарастающий итог по финансовому результату показывается в Балансе в строке Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток).
• Цитата: В Отчете о прибылях и убытках показывается результат текущего периода,поэтому получается что нигде, нарастающий итог по финансовому результату показывается в Балансе в строке Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток).

  
  Добрый день.
  Согласен с выводом, но не согласен с аргументацией.
  Налоговый убыток в ОПУ вообще не отражается, также как и его использование.
  В бухгалтерской отчетности показывается только бухгалтерский убыток.
  Если Вы применяете ПБУ 18/02, то в отношении налогового убытка сначала сформируется, а потом будет использован ОНА. Если не применяете - тогда налоговый убыток отражается только в регистрах налогового учета.
  Удачи!
• Я так понимаю, что в вопросе фраза "налоговая база" случайна, имеется в виду убыток (прибыль) по б/у.
• т.е. если у меня в 1кв. этого года получилась прибыль, то в ф.2 я показываю чистую прибыль и финансовый результат у меня будет положительный. А в декларации по прибыли я уменьшаю прибыль (налоговую базу) на сумму убытка, переходящего с прошлого периода и налог у меня равен нулю. Соответственно в форме 2 текущий налог тоже равен =0. Я правильно всё сделала?
• Цитата: т.е. если у меня в 1кв. этого года получилась прибыль, то в ф.2 я показываю чистую прибыль и финансовый результат у меня будет положительный. А в декларации по прибыли я уменьшаю прибыль (налоговую базу) на сумму убытка, переходящего с прошлого периода и налог у меня равен нулю. Соответственно в форме 2 текущий налог тоже равен =0. Я правильно всё сделала?

  
  Добрый день.
  VИринка, разберитесь, пожалуйста, с тем, что Вы имеете в виду.
  "Прибыль до налогообложения" в ОПУ и "налоговая база по налогу на прибыль" - это две разные величины, совпасть они могут только случайно!
• Цитата: Цитата: т.е. если у меня в 1кв. этого года получилась прибыль, то в ф.2 я показываю чистую прибыль и финансовый результат у меня будет положительный. А в декларации по прибыли я уменьшаю прибыль (налоговую базу) на сумму убытка, переходящего с прошлого периода и налог у меня равен нулю. Соответственно в форме 2 текущий налог тоже равен =0. Я правильно всё сделала?Добрый день.VИринка, разберитесь, пожалуйста, с тем, что Вы имеете в виду."Прибыль до налогообложения" в ОПУ и "налоговая база по налогу на прибыль" - это две разные величины, совпасть они могут только случайно!

  
  Тут они совпадают - было 2 реализации всего и косвенные расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль.
• Цитата: Тут они совпадают - было 2 реализации всего и косвенные расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль.

  
  Добрый день еще раз.
  Это не имеет значения.
  Важно лишь то, что это абсолютно разные по экономическому смыслу величины.
  А в строке "текущий налог на прибыль" должна отражаться сумма налога, указанная в строке 180 Листа 2 декларации по налогу на прибыль.
  В то же время прибыль до налогообложения (строка 2300 ОПУ) указывается финансовый результат (до вычета налога) именно текущего периода, без всяких зачетов прошлых убытков. Эта строка НЕ будет равна налоговой базе по налогу на прибыль.
  Удачи!