Может ли организация на УСН (доходы минус расходы) учесть сумму НДС с приобретенных материалов и подать уточненную декларацию?
Добрый день!
Организация на УСН (Д-Р) выполнила работы по договору субподряда (мы- субподрядчики) и выставили по завершению работ АКт КС-2, Справку по форме КС-3 и счет фактуру на общую сумму с НДС. Общая стоимость работ составила 6730993-95коп. В.т.ч. НДС - 1026762. Декларация по налогу была сдана вовремя на сумму НДС к уплате. Но сумма очень велика и такой крупный объект у нас разовый. Окончательной оплаты нет. Была оплата только аванса. ВОПРОС: Можно ли в моем случае учесть сумму НДС с приобретенных материалов и сдать корректировочную декларацию?
Организация на УСН (Д-Р) выполнила работы по договору субподряда (мы- субподрядчики) и выставили по завершению работ АКт КС-2, Справку по форме КС-3 и счет фактуру на общую сумму с НДС. Общая стоимость работ составила 6730993-95коп. В.т.ч. НДС - 1026762. Декларация по налогу была сдана вовремя на сумму НДС к уплате. Но сумма очень велика и такой крупный объект у нас разовый. Окончательной оплаты нет. Была оплата только аванса. ВОПРОС: Можно ли в моем случае учесть сумму НДС с приобретенных материалов и сдать корректировочную декларацию?
Comments
-
Цитата: Можно ли в моем случае учесть сумму НДС с приобретенных материалов и сдать корректировочную декларацию?Здравствуйте. Ответ однозначный: не можете вы применить вычет. Статьи 171 и 172 НК РФ действуют только для плательщиков, коим упрощенец не является.
-
Важный бух, а если я предъявлю счета-фактуры на приобретенные материалы, где указан НДС ( я получается НДС дважды заплачу).
-
Цитата: а если я предъявлю счета-фактуры на приобретенные материалы, где указан НДС ( я получается НДС дважды заплачу).Вы заплатите налог с выручки от суммы договора, но не можете его уменьшить на входной налог. Нет такого права у упрощенцев. Но при выполнении условий подпункта 8 пункта 1 статьи 346.16 НК, вы можете принять этот входной налог к расходам.
-
Спасибо! За ответ. Просто я не знаю с чего платить такой налог, ведь оплаты от подрядчика нет. Думала можно уменьшить.
