Отражение в 1С 8.2 подарочных сертификатов для работников

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Добрый день, коллеги!1С:Предприятие 8.2 (8.2.18.102) Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.60.4)Купили подарочные сертификаты для сотрудников. Подскажите верно ли мои действия?Перечислили поставщику за сертификаты Д 76.05 К 51 28000 р., в том числе НДС 4271,19 р.Операция прочие расчеты с контрагентами?Отразили покупную стоимость подарочных сертификатов Д 50.03 К 76.05Документ - Поступление денежных документов 28000 р.Д 19.03 К 76.05 - каким документом отразить сумму НДС на основании с/ф? В поступлении ден. средств этого нет?

  
  У меня есть сомнения, что это денежные документы...
  
  Что касается НДС, то вам решать... Но то что вы отразили в проводках не верно, на 50.03 с НДС и еще раз выделяете НДС.

  Цитата: Что касается НДС, то при безвозмездной передаче подарочных сертификатов сотрудникам безопаснее начислить налог к уплате в бюджет (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). В противном случае возможны претензии со стороны налоговых органов. Организации, готовой к спорам, рекомендуется закрепить в трудовом (коллективном) договоре или локальном акте положения о том, что работники награждаются подарками в виде сертификатов с целью поощрения. В таком случае у налогоплательщика есть шанс доказать, что реализации товаров не происходит и объекта НДС не возникает.

  
  
  

  Цитата: Цитата:ДалееПринята к вычету сумма входного НДС Д 68.02 К 19.03 сумма 4271,19 р.     Документ - Отражение НДС к вычету.Переданы сотрудникам подарочные сертификаты Д 91.02 (не учитываемые в НУ) К 50.03      Документ - Операции, введенные вручную?Начислен НДС к уплате с учетной стоимости сертификатов Д 91.02 (не учитываемые в НУ) К 68.02 (23728,81*18%) = 4271,19 р.   Документ - Отражение начисление НДС.

  
  Передать сертификаты, если вы решите делать денежными документами лучше документом "Выдача денежных документов".
  Про НДФЛ не забыли?
• Прочитала статью (могу приложить), что подарочные сертификаты отражаем на счете 50.03
  

  Цитата: Но то что вы отразили в проводках не верно, на 50.03 с НДС и еще раз выделяете НДС

  НДС со стоимости подарков начислила, разве не так?
  

  Цитата: Начислен НДС к уплате с учетной стоимости сертификатов Д 91.02 (не учитываемые в НУ) К 68.02 (23728,81*18%) = 4271,19 р.   Документ - Отражение начисление НДС.

  
  Про НДФЛ в курсе. НДФЛ не начисляла, т.к. сертификаты номиналом 2000,0 р., и за год сумма не превысила 4000,0 р.
• Оплата сертификатов
  Дт 76.05 Кт 51            28000
  
  Получаете сертификаты
  Дт 50.03  Кт 76.05       28000  здесь должно быть без НДС?
  
  Выдаете сертификаты
  
  Дт 91.02 Кт  50.03     28000 И здесь без НДС?
  
  Это все понятно.
  
  Принимаете НДС
  
  Дт 19.03  Кт 76.05     4271.19  и что это будет?
  
  Ссылку на статью, если она не с форума этого, то лучше не выкладывать, а прислать мне в личку. Спасибо за статью.
• Попробовала провести поступление денежных документов без НДС Д 50.03 К 76.05 сумма 23 728,81 р.
  сальдо НДС зависает на сумму 4271,19 р.
  Не хватает проводки Д 19.03 К 68.02
  
  что-то я к пятнице "зависла"😭
• Цитата: Получаете сертификатыДт 50.03  Кт 76.05       28000  здесь должно быть без НДС?ДаВыдаете сертификатыДт 91.02 Кт  50.03     28000 И здесь без НДС?Да
• Цитата: Попробовала провести поступление денежных документов без НДС Д 50.03 К 76.05 сумма 23 728,81 р.сальдо НДС зависает на сумму 4271,19 р.Не хватает проводки Д 19.03 К 68.02что-то я к пятнице "зависла"😭

  
  Документ нужен "Отражение НДС к вычету" с проводкой
  
  Дт 19 кт 76.05
  
  А не ту которую вы указали.
  
  Отражение НДС к вычету
  Документом можно отразить НДС к вычету, например, при отсутствии первичного документа поступления.
• Цитата: Цитата: Попробовала провести поступление денежных документов без НДС Д 50.03 К 76.05 сумма 23 728,81 р.сальдо НДС зависает на сумму 4271,19 р.Не хватает проводки Д 19.03 К 68.02что-то я к пятнице "зависла"😭Документ нужен "Отражение НДС к вычету" с проводкойДт 19 кт 76.05А не ту которую вы указали.Отражение НДС к вычетуДокументом можно отразить НДС к вычету, например, при отсутствии первичного документа поступления.

  Отражение НДС к вычету дает проводку Д 68.02 К 19.03, а где 76.05 указывать?🤯
• Подарочные сертификаты с НДС через 50.03 - эта так принципиально?
  Документ Поступление денежных документов ставьте флажок ручная корректировка и правьте проводки
  Вместо
  Дт 50.03 Кт 70.05 1180
  Делаете 2 проводки
  Дт 50.03 Кт 70.05 1000
  Дт 19.03 Кт 70.05 180
  
  

  Цитата: В бухгалтерском учете формируются проводки:Дт 60, 76 Кт 51 – оплачена стоимость подарочных сертификатов;Дт 91.02 Кт 60, 76 – стоимость подарочных сертификатов учтена в составе прочих расходов;

  
  1 Списание с расчетного счета
  2. Поступление товаров и услуг - закладка услуги и все.
• Цитата: Подарочные сертификаты с НДС через 50.03 - эта так принципиально?Документ Поступление денежных документов ставьте флажок ручная корректировка и правьте проводкиВместоДт 50.03 Кт 70.05 1180Делаете 2 проводкиДт 50.03 Кт 70.05 1000Дт 19.03 Кт 70.05 180Цитата: В бухгалтерском учете формируются проводки:Дт 60, 76 Кт 51 – оплачена стоимость подарочных сертификатов;Дт 91.02 Кт 60, 76 – стоимость подарочных сертификатов учтена в составе прочих расходов;1 Списание с расчетного счета2. Поступление товаров и услуг - закладка услуги и все.

  Татьяна, может 76.05?
  

  Цитата:ВместоДт 50.03 Кт 70.05 1180Делаете 2 проводкиДт 50.03 Кт 70.05 1000Дт 19.03 Кт 70.05 180
• Конечно, 76.05
• Цитата: Конечно, 76.05

  Спасибо, Татьяна, за помощь!
  Сейчас пытаюсь реализовать.